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2020考研431金融学综合知识:备用信用证
这是一种广泛的担保文件,商业银行(或其他金融机构)为债务人的融资行为提供担保,一旦债务人不能还本付息,则其债务偿付由商业银行承担,这是银行担保业务中的一个重要类型。
备用信用证分为可撤销的和不可撤销的,对于可撤销的备用信用证,将附加条款规定申请人的财务或经营状况出现某种变化时,开证行可以修改或者撤销备用信用证,而对于不可撤销的备用信用证,银行不得单方面的撤销备用信用证,这对于受益人而言更加安全,同时,银行的佣金也就更高。
备用信用证的开证行是第二付款人,仅当借款人不能履约时才由商业银行完成支付,而银行一旦付款,借款人则必须以某种形式补偿银行的损失,实际上就是银行将自身的信誉出借给申请人,申请人为此支付一定的费用。备用信用证的支付仅凭受益人出示特定的证据,不允许银行介入事实或者法律上的纠纷。
备用信用证业务的意义:
1. 对于商业银行来说备用信用证的成本比较低,大多是为关系稳定的大客户开立,信用调查成本因而也比较低,一般也很少议付,仅仅靠出借信誉就可以获得佣金收入。
2. 对于企业来说,开立备用信用证,提高了其信用等级,使其在融资中处于一个有利的地位。
3. 对于受益人来说,可以获得更好的安全性,同时免去了信用调查的成本。
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