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西南财经大学考研专业课经济学笔记：社会主义企业和现代企业制度

第十一章社会主义企业和现代企业制度

一、企业的--般含义及其-般特征

1、企业的含义P257：在社会分工的条件下，以协作劳动为基础，从事商品的生产和经营，为满足社会需求并获

得盈利，进行自主经营，自负盈亏。实行独立的经济核算，具有法人资格的基本经济单位。

2、一般特征：A、从事商品生产和经营，以赢利为直接目的。

B、有充分的生产经营自主权。

C、实行独立的经济核算，以收抵支、自负盈亏，对其经营后果承担责任。

D、具有独立的，民事权利与民事责任能力。

★二、国企改革与建立现代企业制度

(一)国有企业改革历程：

1、整个80年代到92年以前，放权让利，利改税，承包责任制等，这-阶段的成效是有限度地引入了市场机制，

但由于计划仍是强势的一方，改革没有触及产权，市场发挥的作用极为有限，如价格双轨制(计划内产量是政

府计划制定的官价，计划外产量可由企业自主定价即调节价)，虽然在一定程度上刺激了企业的生产积极性，

但也产生了大量利用手中职权牟取暴利的“官倒”分子，使本应是企业和国家的利益成了他们的私人财产，又

如承包责任制，承包者没有抵押，实质是一个负盈不负亏的体制。因而这一-阶段的改革没有做到公平公正有效

，易产生权力寻租。

2、92 年以后至今，目标：产权改革、建立现代企业制度，达到“产权清晰，责任明确，政企分开，管理科学

”的要求，我国现有国企普遍存在产权不清晰，责权不明确，政企不分，管理混乱等问题，而问题的根源还是

产权不清晰，故首先要解决产权问题。措施有：国有股减持，引入其他投资者，用他们的力量制衡政府，切断

企业与政府的行政控制关系，用两层代理管理企业(股东会一> 董事会-->总经理)，保证企业内部分权制衡，

各部门权责到位，互相约束;在资本市场上保证外部制衡(管理不好一-> 股价下跌-->拋售一> 恶意收购一>

新股东进入一-> 换掉管理层)即俗称的用脚投票。这样可盘活企业存量资产，引进先进技术，管理乃至品牌，

使政府的无限责任转化为有限责任，建立其退出机制，但现阶段不流动的国有股在企业中所占比重过大，其他

股东无力制衡，管理决策权仍在政府手中，资本市场也无力在外部进行制衡，导致上市只是进行圈钱，而不是

真正意义上的资本运营，故仍应进一步分散国有股权，推动企业进行资本经营和资本重组。

(二)建立现代企业制度

初衷：切断国家政府与企业的依赖关系，削弱政府的权力，以其他力量制约政府力量。92年股份制改革后才提

出这个目标。以前十几年都是渐进的变革，根本问题解决不了。

把政府对企业的无限责任变成了有限责任，减轻政府负担，所以在资本市场上找出路。内部：权力到位，相互

制约，股东会任命董事会，董事会任命总经理，监事会监督董事会，总经理(美国采用独立董事制度);外部

：资本市场制约，恶意收购，兼并，投票机制(要从根本上改变产权结构，国有资本只是一一个大股东，而不

以资本大小决定投票权，以此削弱政府的权力)

“产权清晰，责任明确，政企分开，管理科学”反过来就是国有企业的弊端。对初始的背离可看作是改革过程

中不可避免的曲折。

(三)社会主义企业的资本经营和资产重组：是进行国有经济战略调整的重要路径。十五大提出抓大放小，实

质就是进行资产重组，国有资本退出竞争性，服务性中小企业，吸引民间资本进入。

(1)资本经营与资产重组，是小型国企进行产权调整，转让的重要途径。关键是在建立规范运作的，公开透明

的招投标机制，以防止国有资产流失。

(2)资本经营与资产重组，是大型国有企业制度改革，技术创新的可行途径，要求建立规范运作的，严格监管

的，公开透明的资本市场。

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